Le 3 février 2025, le gouvernement Bayrou a apporté une réforme importante, réduisant le seuil de la TVA pour les auto-entreprises de 37 500 à 25 000 euros. Ce changement nécessite une adaptation, mais aussi une bonne compréhension des nouvelles règles. Découvrez dans notre article ce que signifie cette réforme, ses implications et les stratégies pour gérer ce nouveau seuil de TVA.

Attention : Éric Lombard a annoncé la suspension de la réforme des seuils le 06 février 2025, dans l’attente d’une concertation.

Comprendre le nouveau seuil de TVA de 25000 euros

À partir du 1er mars 2025, le seuil d’exonération de TVA pour les auto-entrepreneurs sera fixé à 25000 euros, peu importe le secteur d’activité. Actuellement, ce seuil varie en fonction de l’activité exercée :

• 85 000 euros pour les activités commerciales/artisanales.

• 37 500 euros pour les prestations de services et professions libérales.

En supprimant ces distinctions, la réforme du Projet de Loi de Finances 2025 vise l’harmonisation. Cependant, elle contraint de nombreux auto-entrepreneurs autrefois exemptés à facturer et collecter la TVA dès qu’ils dépassent 25000 euros de chiffre d’affaires. Cette mesure affectera des milliers de micro-entrepreneurs. Lisez la suite de notre article ou contactez-nous dès maintenant si vous avez besoin d’être accompagné dans ce changement.

Avantages et inconvénients de franchir le seuil de 25000 euros

Les avantages (oui, il y en a tout de même)

• Crédibilité professionnelle : Être assujetti à la TVA peut rassurer certains clients, notamment les entreprises, qui récupèrent la TVA payée.

• Déduction de la TVA : Vous pourrez déduire la TVA sur vos achats professionnels, réduisant potentiellement vos coûts d’exploitation.

• Opportunité de croissance : Franchir ce seuil peut refléter une bonne dynamique de votre activité.

Les inconvénients (parfois lourds de conséquences)

• Complexité administrative : Collecter et déclarer la TVA implique des démarches supplémentaires.

• Impact sur les prix : Facturer la TVA peut augmenter vos tarifs si vous ne l’incluez pas déjà, ce qui pourrait affecter certains clients sensibles aux prix.

• Plafonnement des revenus : Certains micro-entrepreneurs limiteront volontairement leur activité pour rester sous le seuil, ce qui freine leur développement.

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Stratégies pour gérer le passage au régime réel simplifié

Pour gérer ce franchissement sans heurts, voici quelques étapes clés :

1. Anticipez vos revenus : Suivez de près votre chiffre d’affaires pour identifier à quel moment vous approchez du seuil. La plupart des logiciels de facturation vous permettent de suivre la courbe de l’évolution de votre C.A. Vous avez également la possibilité de le faire avec un tableur.
2. Adaptez vos prix : Si vous prévoyez de dépasser le seuil, ajustez vos tarifs à l’avance pour inclure la TVA tout en restant compétitif.
3. Optez pour le régime réel simplifié : Dès le franchissement du seuil, vous devez basculer vers ce régime. Il permet de déclarer votre TVA deux fois par an au lieu de mensuellement, réduisant ainsi la charge administrative.
4. Formez-vous aux déclarations fiscales : Une bonne maîtrise des fiches techniques du régime réel simplifié est essentielle. Pensez à suivre des formations accessibles via votre CPF, comme celles certifiées Qualiopi par Créa Fabula.

Conseils pratiques pour bien calculer la TVA et respecter vos obligations fiscales

1. Identifiez les taux applicables : La TVA est généralement de 20%, mais des taux réduits de 10% ou 5,5% peuvent s’appliquer selon votre activité.
2. Tenez une comptabilité rigoureuse : Notez vos achats, ventes, et factures de façon organisée. Des outils comme My AE, Henrii ou Freebe peuvent simplifier ce suivi.
3. Mettez à jour vos factures : Mentionnez clairement le montant de la TVA sur toutes vos factures, selon les exigences légales.
4. Établissez un calendrier fiscal : Connaître vos échéances de déclaration TVA est indispensable pour éviter des pénalités (généralement le 15 avril et le 15 octobre en régime simplifié).
5. Demandez conseil : Sollicitez un comptable ou un conseiller spécialisé pour vous accompagner sur le plan administratif. Créa Fabula est là pour vous conseiller et vous guider dans ce changement.

Pourquoi bien gérer le seuil de la TVA est crucial pour votre micro-entreprise

Le passage au seuil de TVA peut sembler complexe, mais c’est aussi une opportunité pour structurer et professionnaliser davantage votre activité. Une gestion maîtrisée vous permettra non seulement de respecter les obligations légales mais aussi de poser les bases pour une croissance stable.

Vous avez des questions ? Appelez-nous pour bénéficier d’un accompagnement sur mesure et aborder ce tournant en toute sérénité. Nous vous aiderons à appréhender ce nouveau seuil de TVA à 25000 € et serons à vos côtés pour vous conseiller si vous souhaitez changer de statut d’entreprise.